Что такое факторинг простыми словами?

Из этой статьи можно узнать, что такое факторинг простыми словами, его преимущества. Подробнее о его видах в банковских и бухгалтерских договорах, отличиях от кредита и цессии.

Канцелярские приндалежности

Факторинг простыми словами

Факторинг – это комплекс услуг, главным элементом которого является уступка или продажа дебетовой задолженности фирмы.

Бизнес не развивается без дополнительного финансирования. Факторинг обеспечивает финансами компанию и даёт возможность покупателю получить денежные средства ещё до того, как он оплатит поставку. Что способствует быстрому возврату денежные средства в оборот и снижает процент рисков.

По ГК РФ компания, осуществляющая поставку товаров, услуг, заключает с банком договор, в котором кредитная организация совершает уступку денежных средств.

Пример:

Компания «Ахиллес», занимается оптовой поставкой яблок, 5 марта она заключила договор продажи с фирмой «Лето» (должником) на сумму 158 тыс. рублей. Согласно этому договору должник должен оплатить яблоки до 15 марта.

Но так как у «Ахиллеса» возникла проблема с денежными средствами, он заключает с «Банком» услугу факторинга и передаёт право требования с «Лета».

«Банк» же, в свою очередь, 11 марта финансирует «Ахиллес» в размере 70% суммы задолженности. То есть 110 тыс. рублей. И 15 марта предъявляет требование «Лету».

21 марта происходит перечисление на счёт «Банка», он удерживает сумму по договору факторинга, а оставшиеся денежные средства переводит «Ахиллесу».

Факторинг в бухгалтерском учёте

В ст.128 ГК РФ указано, что право требования составляет часть имущества фирмы. Соответственно продажу уступки необходимо отражать в бухгалтерском учёте, как и любые другие выходящие активы.

Расходы поставщика, связанные с факторинговыми услугами, вносятся в бухгалтерский учёт, как операционные расходы.

В кредитовании

Практически всегда сумму кредита ограничивают размером залога, при этом рыночная стоимость может быть в несколько раз выше залога. Что касается факторинга, то он зависит только от размера сбыта поставщика.

Также при факторинге возможно использование и других финансовых инструментов, то есть факторингом можно воспользоваться и при наличии кредита, и наоборот. Факторинг никак не повлияет на сумму займа. Кроме этого факторинг улучшает финансовые показатели фирмы.

Услуга помогает укрепить позиции на рынке среди конкурентов, а также благодаря постоянному обороту средств предложить должникам более длительные сроки на погашение долга.

Стороны договора требования уступки

Несмотря на то, что договор факторинга заключается между двумя организациями, в нём участвуют три:

  1. Клиент (Кредитор) – фирма, которая осуществляет поставки товара или услуг.
  2. Должник (дебитор) – покупатель товара.
  3. Финансовый агент (Фактор) – банк.
  4. С правом регресса. Рассмотрим на примере выше.

Функции

Финансирование

Выше уже говорилось, что основной функцией факторинга является предоставление денег поставщику сразу же после отгрузки товара.

Что позволяет предоставлять товары и услуги с отсрочкой, но при этом получать почти всю сумму сразу.

Факторинг имеет также ряд преимуществ:

  • Продавец не выплачивает полученные деньги;
  • Финансирование предоставляется до тех пор, пока поставщик предоставляет услуги;
  • Финансирование увеличивается вместе с товарооборотом.

Таким образом, факторинг избавляет от проблемы поиска дополнительных средств, и без необходимости кредитования.

Инкассация задолженности

Клиент может избавиться от необходимости взыскания задолженности. В большинстве своём, банк, предоставляющий услуги факторинга по первому требованию предъявляет все отчётные документы, в которых прописываются все платежи покупателей и его поставки.

А если заключён договор безрессорного факторинга, то банк взыскивает денежные средства самостоятельно.

Страхование рисков

Благодаря факторингу, кредитор может не опасаться того, что не получить денежные средства от дебитора в срок.

Или из-за того, что у него не будет средств для расчёта с собственным поставщиком. Так как факторинг предоставляет деньги сразу, и банк берет на себя все риски.

Виды

С правом регресса

В случае заключения этого вида договора, банк имеет требовать выплаты денежных средств с поставщика. То есть фактор берет на себя риск, того, что сумма будет неуплаченная в срок, но обязательства по их выплате остаётся на кредиторе.

Давайте рассмотрим на примере:

Компания «Ахиллес» поручается за «Лето» перед «Банком» в том, в том, что он выплатит финансовую задолженность. Это позволяет банку в случае неуплаты компанией «Лето» долга. Обратиться к «Ахиллесу». Такой метод позволяет избежать задолженности и штрафов по просрочке.

Без права регресса

Обычно банк соглашается на такой вид договора только в случае уверенности в надёжности дебитора. И также банк не уведомляет о перекупке прав.

В этом случае банк может включить в договор следующие услуги:

  1. Проверка репетиции компании покупателя.
  2. Выплатить сумму до 90% суммы товара покупателю.
  3. Управлять рисками, связанными с оплатой.
  4. Провести консультацию клиента.
  5. Провести учёт финансового положения.

Внутренний факторинг

Внутренним называют факторинг, договор которого заключён между стонами, находящимися в одной стране. То есть все три стороны должны проживать, например, в России.

Внешний

Внешний или международный факторинг заключается в случае, если кредитор и дебитор проживают в разных странах.

В этом случае банк, находящийся в стране продавца, выступает в роли финансового экспортёра, а банк страны покупателя берет на себя риски.

Открытый

Покупатель информируется о сделке факторинга и выполняет перевод долга на счёт фактора.

Закрытый

В случае закрытого факторинга покупатель не знает о сделке и производит выплату на счёт кредитора, который производит выплату банку.

На практике открытым факторингом выступает факторинг без регресса, а с регрессом может являться как открытым, так и закрытым.

Реальный

Требование денежных средств уже есть на момент заключения договора факторинга.

Консессуальный

Денежные средства требуют в будущем

Прямой

В сделке принимает участие один банк.

Взаимный

Участвует несколько факторов.

Реверсивный или закупочный

Это факторинг, в котором покупатель подписывает договор. И он выступает у банка кредитором, оплачивая его услуги.

Это редкий вид услуги, который ориентирован на покупателя. Он не даёт возможность повышения закупок за счёт долга, что позволяет увеличить закупки и расширить ассортимент.

Электронный

То есть, весь документооборот происходит автоматически в электронном виде.

Схема

Взаимодействие участников в факторинге очень просто:

  1. Заключается договор купли-продажи между продавцом и покупателем.
  2. Банк и продавец заключают договор услуги факторинг.
  3. Информируется покупатель, и между ним и продавцом заключается договор, в котором говориться о смене расчётного счёта.
  4. Продавец доставляет товар и заполняет все документы.
  5. Продавец отдаёт банку оригиналы чеков, накладных и документы, подтверждающие задолженность покупателя.
  6. Банк предоставляет продавцу сумму в размере 90% от задолженности.
  7. Покупатель в срок переводит на счёт банка полную сумму задолженности.
  8. Банк выплачивает кредитору оставшуюся сумму, за исключением процентов.

Преимущества для поставщика:

  • Мгновенное поступление суммы;
  • Больше продаж;
  • Нет кассовых разрывов;
  • Снижается риск невыплаты;
  • Консультация специалистов.

Для покупателя:

  • Возможность получения кредита на товар;
  • Специальные цены для закупок;
  • Отсутствие залога;
  • Больший товарооборот;
  • Меньше налогов.

Но кроме плюсов, имеются и подводные камни:

  • Дело в том, что банк, стараясь обезопасить риски, ставит большие проценты, которые придётся выплачивать покупателю;
  • Требуется огромное количество документов;
  • Банк может затягивать сроки выплаты;
  • В России практически всегда факторинг заключается с регрессом. Это означает, что в случае невыплаты денежных средств, долг банку придётся выплачивать продавцу;
  • Невозможность оформить сделку один раз.

Кому воспользоваться факторингом, условия

Необходимость этой услуги тесто связана с ростом международной торговли, возникают ситуации, в которых большие промежутки между отгрузкой товара и его оплатой.

Также:

  1. В случае необходимости срочно увеличить капитал оборота.
  2. Когда покупатель желает получить удобные сроки оплаты.
  3. Когда покупатель не производит стабильную оплату.
  4. Когда поставщиком выступает крупная компания, а покупателем — мелкая.

Факторингом не могут воспользоваться:

  1. Фирмы, производящие нестандартную и узкоспециализированную продукцию.
  2. Фирмы, имеющие много покупателей с маленькой суммой долга.
  3. Фирмы, которым выплата с покупателя поступает после продажи товара.

Также факторинг невозможен для:

  1. Расчётов филиалов одной фирмы.
  2. Физических лиц.
  3. Бюджетным организациям.

Этапы

Оформление факторинговой сделки это долгий и трудоёмкий процесс, предусматривающий несколько этапов:

  1. Предварительная работа. На этом этапе проводится отбор клиентов для принятия решения о сотрудничестве:
    • В первую очередь, проводится собеседование с кредитором на основе общей информации происходит первичный отбор. Клиент должен предоставить информацию о деятельности, о виде платежей. Клиент знакомится с требованиями банка.
    • После чего банк собирает и анализирует доступную информацию о нем, о его дебиторах. Основным документом является анкета кредитора.
    • Проводится анализ рисков и принимается решение о дальнейшем сотрудничестве. Основным риском является неуплата покупателем денежного долга или просрочка платежа.
  2. На втором этапе проводится сбор документов:
    • Копии учредительных документов:
      • ИНН;
      • свидетельства о регистрации предприятия;
      • назначение директора;
      • назначение бухгалтера;
      • устав;
      • паспорта директора, учредителя/ей, бухгалтера.
    • Копии бухгалтерских документов:
      • Декларации об уплате ЕНВД;
      • Баланса;
      • Отчёта о прибыли и убытках за 5 кв.;
      • Платёжных поручений об оплате ЕНВД;
      • Выписки движения средств в банках.
    • Данные по дебиторам:
      • Договора о поставках;
      • Договор купли-продажи;
      • Данные о совершенных платежах.

Как оформить договор факторинга?

После оплаты товара поставщиком и выгрузки покупателю, должен быть оформлен счёт-фактура. В договоре прописывается, что он должен быть передан банку.

Важно! Счёт-фактура и накладная являются подтверждением возникновения задолженности покупателя перед банком. Без оригинала этих документов фактор не имеет права требования выплаты средств.

В договоре обязательно должен быть прописан срок и сумма перечисления средств банком.

Важно! Сроки должны быть чётко прописаны со штрафом за невыплату вовремя денежных средств.
Образец договора факторинга — скачать в формате word.

Контроль сделки

Контролем сделки занимается банк, то есть он проверяет, исполнили сторону свои обязанности, при нарушении составляется претензия.

Также фактор проверяет, соответствуют ли активы необходимым требованиям, и принимает решение об изменении оценки поставщика и покупателя.

Отличие факторинга от кредита

Рассмотрим отличие факторинга от кредита:

  1. Первым отличием являются сроки, так как факторинг оформляется на срок в пределах 6 месяцев, а кредит на более длительное время.
  2. При сделке факторинга не нежно оставлять залог, сумма кредита же зависит от него.
  3. Сумма зависит только от размера продаж кредитора, при кредите сумма фиксирована.
  4. Банк финансирует только текущие затраты при заключении договора факторинга. При оформлении кредитного договора сумма выплачивается полностью.
  5. Вычитается сумма комиссии, при кредите сумма на руки выдаётся полностью.
  6. Главным плюсом факторинга является выплата денежных средств другим лицом, кредит же фирма выплачивает сама.
Интересно! Факторинг почти всегда обходится выгоднее кредита, кроме того позволяет контролировать финансовые потоки и увеличить объём заказов. Также факторинг никак не влияет на балансовую отчётность фирмы поставщика.

Отличие от цессии

Услуги очень схожи и главной целью является привлечение дополнительного финансирования, но есть и существенные отличия:

  1. Цессия почти всегда определяется законодательством, факторинг же услуга добровольная.
  2. При заключении договора цессии необходима передача прав, факторинг является краткосрочным сотрудничеством.

Преимущества факторингового договора:

  1. Нет залога.
  2. Низкие риски.
  3. Можете управлять задолженностью.

Недостатки:

  1. Банковская комиссия.
  2. Проценты за использование денег.
  3. Комиссия за обработку документов.

При анализе всех плюсов и минусов факторингового договора постарайтесь сравнить его с кредитом именно в конкретной ситуации. И возможно факторинг окажется более выгодным и позволить увеличить доход предприятия.

Как выбрать банк?

В первую очереди определитесь с выбором критериев по оценке опыта и репутации:

  • Проанализируйте продукцию и отбросьте банки, которые финансируют этупродукцию.
  • Оцените репутацию банка на рынке и опыт в этой сфере.
  • Изучите цены и порядок работы с задолженностью.
  • Проверьте наличие банка в регионе.

Банки, предоставляющие факторинговые услуги:

  1. ООО ВТБ ФАКТОРИНГ;
  2. ОАО «Промсвязьбанк»;
  3. ОАО «Альфа-Банк»;
  4. Банк Петрокоммерц;
  5. ООО «РБ Факторинг»;
  6. Группа компаний НФК;
  7. ОАО БАНК «ФК ОТКРЫТИЕ» (бывшее «НОМОС-БАНК» ОАО);
  8. ЗАО ЮниКредит Банк;
  9. ОАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»;
  10. ЗАО АКБ «ЦентроКредит».

Если хотите заключить факторинговый договор, необходимо убедиться в платёжеспособности дебиторов изучить банки предоставляющие услуги, обратится в банк и оформить необходимые документы.

Также не стоит забывать, что факторинг это комплексная услуга, которая помимо финансирования сможет проанализировать и минимизировать риски. В результате чего сможете улучшить финансовое положение и увеличить товарооборот компании.

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars 0,00, (оценок: 0)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий