Как сформировать заявление на возврат НДФЛ: образец бланка

Все, кто получает заработную плату, знают, что с нее взимается подоходный налог в 13%. Но в некоторых случаях эта сумма может быть уменьшена, если написать заявление на налоговый вычет, причем не только за текущий, но и за предшествующий год.

Калькулятор в руках

Сотрудники бухгалтерии ежемесячно высчитывают налог на доходы сотрудников, перечисляют суммы в казну государства. Но Налоговый Кодекс предоставляет гражданам возможность воспользоваться налоговым вычетом, то есть ему будет возвращена некоторая сумма от подоходного налога, которым облагаются все доходы гражданина. Различают социальный и имущественный вычет.

Те граждане, которые оплатили социально значимые услуги за:

  1. Прохождение учебного процесса в дошкольных и школьных учреждениях, вузах и аспирантуре, своих детей, сестер и братьев.
  2. Прохождение лечебного курса родителей, супруги или детей.
  3. Оплатили дорогостоящие лекарственные средства.
  4. Приобрели полис добровольного медицинского страхования.
  5. Делали переводы в ПФ РФ.

Гражданам предоставляется имущественный налоговый вычет, если они приобрели или совершили другие действия:

  1. Жилое помещение, загородный дом, земельный участок.
  2. Долю в квартире общей собственности.
  3. Построили жилой дом или провели капитальный ремонт.
  4. Если приняли участие в долевом строительстве дома.
  5. При покупке квартиры по ипотеке.
Если гражданин стал собственником жилого помещения, то он может воспользоваться налоговым вычетом, а ипотечные заемщики – возвратить 13% от суммы уплаченных процентов за ипотечное кредитование. Если был оплачен дорогостоящий лечебный курс, то плательщик налога также имеет право на вычет.

В каких ситуациях можно получить налоговый вычет?

При любом полученном доходе необходимо заплатить налог в 13 процентов от суммы, но можно его и вернуть, если:

  1. Продан жилой дом, квартира или дачный участок, если они были в собственности более 5 лет.
  2. При продаже имущества, например, гаража, транспортного средства, доли в уставном капитале компании стоимостью выше 125 тысяч рублей, если оно находилось у владельца более 3 лет.
  3. Оформив ипотечный кредит, можно рассчитывать на уменьшение процентной ставки.
  4. При приобретении жилого помещения или дома, если его стоимость выше 1 миллиона рублей, то можно вернуть до 130 тысяч рублей.
  5. При оплате учебного курса, если ребенок не достиг 24 лет, можно получить вычет и за прошедшие годы. Таким правом наделены не только родители, но и опекуны ребенка, с суммы до 38 тысяч рублей.
  6. При оплате лечения действует та же схема, что и при оплате обучения. Но оно должно входить в установленный Правительством список лечебных курсов, которые подпадают под вычет. Например, косметическую операцию вам возмещать никто не будет.
  7. Если есть в семье несовершеннолетние дети, то один из родителей может воспользоваться вычетом.

Размер суммы возмещения

Стоит отметить, что налогоплательщик не может получить сумму вычета больше, чем он сам заплатил.

Но для каждой категории вычетов есть свой предел, исходя из которого, можно рассчитать суммы вычета:

  1. При покупке квартиры: допустим, что налогоплательщик получил доходов от заработной платы 360 тысяч рублей за год, заплатил налог – 46,8 (13% от 360),именно эту сумму он может вернуть. Но для этой операции предусмотрен вычет до 260 тысяч (2мил.х13%), то есть для получения полной суммы понадобится несколько лет.
  2. По ипотечному кредитованию: например, кредитный договор был оформлен на квартиру стоимостью 7 миллионов рублей, он внес первоначальный взнос 2,5 млн, ставка кредитования – 12% годовых. Фактически он переплачивает 2772 500 рублей. В этом случае допускается вычет до 5 млн (2 – цена квартры и 3 за оплаченные процентные ставки): 260 тыс.+2722500х13=613925 рублей.
  3. При оплате лечения: предел вычета составляет 120 тыс. То есть если сумма будет превышать указанную сумму, то возврат будет произведен в сумму 13% от 120 тысяч.
Для получения вычетов следует подать декларацию о доходах установленной формы в налоговую инспекцию по месту жительства.

Какие документы необходимы?

Вместе с заявлением на имя руководителя налоговой инспекции необходимо предоставить ИНН гражданина в местное отделение.

Кроме декларации о доходах и справки из бухгалтерии по форме НДФЛ-3, претенденту на вычет необходим общегражданский паспорт, оригиналы и копии для разных видов вычета:

  1. При покупке квартиры: договор, подтверждение получения денег (расписка, банковская выписка), акт передачи жилья, заявление о предоставлении вычета.
  2. Если был приобретен земельный надел: договор купли-продажи, свидетельство о собственности на землю и строения, факт получения денег, банковские реквизиты личного счета гражданина.
  3. При ипотечном приобретении квартиры: кредитный договор, свидетельство о собственности.
  4. За оплату лечения: копия полученной лицензии лечебным центром, подтверждающие оплату документы.
  5. При оплате за обучение: заключенный с учебным заведением договор об обучении, подтверждающие оплату документы.

Как написать заявление на получение вычета?

Схема написания самого заявления может разнится только по сути выплат: на обучение, социальные или имущественные выплаты, но в основном в нем должно быть указано:

  1. Куда отправляется заявление, от кого и по какому адресу проживает налогоплательщик, данные общегражданского паспорта, ИНН и контактные данные.
  2. В тексте заявления следует написать: «В соответствии с п.6. ст. 78 НК РФ, прошу предоставить мне налоговый вычет на излишне уплаченный НДФЛ, поскольку … (указать, за что была проведена оплата), затем указать номер банковского счета, куда будут переведены средства».
  3. Налогоплательщик сам должен поставить свою подпись и расшифровать ее, поставить дату подачи.
  4. К заявлению необходимо приложить пакет документов о доходах, расходах и подтверждающие расходы документы, перечисленные выше.
Скачать заявление на возврат НДФЛ в формате .rtf (Word) 

Как осуществляется возврат?

Девушка работает на калькуляторе

Есть два варианта возврата излишне уплаченного налога:

  1. Путем безналичного перевода на банковский счет. После подачи всех необходимых документов будет проведена тщательная проверка, и если документы удовлетворяют требованиям для получения вычета, инспекция переводит деньги на счет налогоплательщика. Причем налоговое послабление будет действительно в течение 3 лет.
  2. Через работодателя. В этом случае сотрудник подает заявление на имя главного бухгалтера, в котором просит пересчитать налогообложение на полученные доходы с приложением подтверждающих документов. В этом случае налог будет ежемесячно уменьшаться на определенную сумму, пока не будет погашен полностью. Если компания по каким-то причинам ликвидирована, то возвратом будет заниматься налоговая инспекция.

Важно знать, что если бухгалтер уже проводил налоговый вычет по месту работы, но полностью не рассчитался с сотрудником, то остальные средства можно получить через налоговую, обратившись туда по окончанию отчетного периода.

Инструкция по возврату излишне уплаченного налога

Давайте поговорим о сроках подачи декларации по возврату: ее можно подавать в течение 2 лет по окончании налогового периода, когда была осуществлена переплата.

Что необходимо сделать:

  1. Зайдите в бухгалтерию и запросите справку о полученных доходах формы НДФЛ-2. Приготовьте подтверждающие документы о проведенных расходах: договор купли-продажи, обучения или лечения, выплаченных по ипотеке процентах. Сделайте ксерокопии всех необходимых документов.
  2. Обращайтесь в инспекцию по налогам по месту проживания. Обычно там выдают бланк декларации, которую необходимо заполнить по установленному образцу.
  3. Можно подать готовую декларацию о доходах на портале налоговой инспекции, если вы получили код доступа в личный кабинет. Если да, то ее можно заполнить при помощи программного обеспечения без особых усилий: к каждой строке будет выводиться подсказка заполнения.
  4. Теперь нужно в каждом конкретном случае собрать необходимые документы: платежные квитанции, договора, банковские выписки.
  5. Чтобы вычет был произведен, следует обращаться в инспекцию до 30.04 следующим за отчетным периодом.
Если у налогоплательщика появилась возможность получить вычет по разным видам, то он может сам подобрать тот вид переплаченных налогов, который на его взгляд, более выгоден.

Что делать, если срок возврата пропущен?

В том случае, если налогоплательщик по уважительным причинам пропустил срок подачи декларации о возврате налога, то у него есть право обращения в судебные органы на восстановление этого срока по возврату излишне уплаченных налогов из казны государства.

Основные ошибки и трудности:

  1. Неверное заполнение декларации по возврату: инспекция просит налогоплательщика внести изменения.
  2. При подаче заявления были предоставлен не полный пакет документов, выявленных при камеральной проверке, в каждой конкретной ситуации их список может меняться.
  3. Нет подтверждающих оплату документов или неверное оформление платежных документов.
  4. Допущены значительные ошибки при написании заявления на возврат налога.
  5. Неверные реквизиты платежных документов.

Все эти неточности и ошибки могут привести к затягиванию срока получения средств до 7-8 месяцев вместо четырех.

Оставить комментарий

очиститьОтправить